Page 48 - Guía Legal de compliance Colombia

48 4. Soborno transnacional
Por otra parte, debido a que en los términos del numeral 7 del artículo 7 de la dicha Ley, la existencia, ejecución y efectividad de Programas de Ética Empre- sarial, así como, el haber realizado un adecuado proceso de debida diligencia, previo a un proceso de fusión, escisión, reorganización o adquisición del control en el que esté involucrada la sociedad que cometió la infracción, constituye un criterio de graduación para las sanciones que la Superintendencia de Socieda- des puede imponer en los casos de soborno transnacional, se debe fomentar
la implementación voluntaria y adecuada de tales programas por cualquier persona jurídica.
En este sentido, el caso colombiano muestra que el gran aporte de los progra- mas de ética empresarial es la posibilidad de estructurar un modelo autónomo de responsabilidad de los entes privados, que permita la prevención y la con- firmación del derecho. La primera función se cumple cuando permite que las personas jurídicas sean conscientes de la sanción que trae como resultado la obtención de algún tipo de utilidad a causa de las infracciones a la ley penal. La segunda, hace referencia al rol que tienen las empresas en la sociedad al crear mecanismos que detecten la infracción y lo comuniquen a las autoridades8.
Ahora bien, de acuerdo con el objetivo de la presente Guía, se considera rele- vante establecer un cuadro comparativo que dé cuenta de los mínimos legales que deben tener los programas de cumplimiento empresarial, los cuales en España son denominados Modelos de organización. De esta manera, el empre- sario español podrá determinar si los programas establecidos en la legislación española pueden acomodarse a la legislación colombiana, así como los aspec- tos que necesitan complementación.
8 Javier Sanclemente Arciniegas. 2020.
El derecho comercial: de la regulación al compliance. Universidad del Rosario, Colombia.